IRP 1편 - IRP란?

IRP 1편 - IRP란?

 IRP는 해야 한다던데, 도대체 뭔지 잘 모르고 헷갈리시죠? 관련 자료를 순차대로 작성해서 여러분이 올해는 혜택을 돈독히 받으실 수 있게 하겠습니다. 'IRP?' 제목으로 IRP 1편 시작하겠습니다!

 

IRP 란?

 Individual Retirement Pension으로 개인형 퇴직연금제도를 말합니다. 최종적인 목적은 은퇴자금이지만, 보통 세액공제라는 큰 혜택을 위해서 가입을 많이 하는 추세입니다. 실질적으로 프로모션시에도 카피라이팅을 많이 하는 부분이고요.

 

한마디로, 내가 스스로 노후를 보장할 연금을 만드는 것입니다.

 

내 통장을 좀먹는 이것, 정체는?

 

IRP 장점

 아래 현재와 미래로 나누어 설명드리겠습니다.

 

(현재) 연말정산 세액 공제

직장인이라면 13번째 월급이라고도 하지만, 흔히 뱉어내는 경우도 발생해서 준비된 자만이 혜택을 받습니다. (사실 본인이 과세한 것이라 혜택이라 할 것도 없지만...) IRP를 가입하면 최대 16.5 % 까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 최대라고 적은 이유는 기준이 있기 때문입니다. 그 기준은 아래와 같습니다.

 

1. 총 급여액 5,500만 원 이하인 경우 (혹은 종합소득이 4,500만 원 이하)

연 900만 원 납입 시 1,485,000 원 세액 공제

 

2. 총 급여액 5,500만 원 이상

연 900만 원 납입 시 1,188,000 원 세액 공제

 

총 급여액(종합소득)	900만 원 납입시 환급 세액	세액 공제율
5,500만 원 이하(4,500만 원)	1,485,000 원	16.5 %
5,500만 원 이상(4,500만 원)	1,188,000 원	13.2 %

 

※ 혜택

 연 700만 원은 최대 세액 공제받을 수 있는 기준 금액을 말하는 것이며, 최대 1,800만 원까지 납입할 수는 있으나 혜택은 동일합니다. ISA 만기자금을 개인형 IRP로 입금하면 10%를 300만 원까지 세액공제 가능합니다.

- ISA ? 다양한 금융 상품을 한 계좌에서 운용 가능한 절세용 개인종합자산관리계좌

 

※ 소득공제 세액공제 차이

 소득공제는 세금을 책정하는 금액(전체 금액)을 줄여주는 것이지만, 세액공제는 책정된 세금을 줄여주는 것입니다. 비유하자면, 물건을 1,000 원에 샀을 때 세금은 100 원입니다. 소득공제 100 원이라면 물건값 1000 원에서 100 원을 공제하면 900 원이죠. 900 원에 대한 세금 10%, 90 원을 납부하게 되는 것입니다. 즉, 10원을 세액공제받은 것과 같은 효과인 거죠. 하지만, 세액공제 100원을 해준다면? 그냥 내야 하는 세금은 0원이 되는 것입니다. 세액공제 금액이 클수록 우리 납세자에게는 더 유리한 것이죠.

소득공제와 세액공제 차이

 

(미래) 연금 수령

 만 55세 이후 연금 수령이 가능합니다. 다만, 개인부담금만 있는 IRP의 경우에는 가입기간 5년이 지나야 만 55세 수령이 가능합니다. 일단, 개인형 IRP는 납입/운용 시 과세하지 않습니다. 연금을 수령 시 세금을 내는데 이 또한 일시금 수령이 아닌 연금으로 받게 되면 세금 혜택이 주어집니다. 연간 연금 수령한도 내에서 수령한다면 3.3 ~ 5.5%로 저율과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그리고 퇴직 시 퇴직소득세의 30%까지 절세할 수 있는 혜택이 있습니다.

 

※ 연간 연금 수령한도

적절한 연금 관리를 위해 저율과세 혜택을 주며 수령한도를 제한합니다. 계산식은 연금계좌 총 평가액/(11-연금수령연차)*120%를 하시면 됩니다. 예를 들어, 연금계좌 총평가액이 1억이고, 수령연차가 1년이라 봅시다. 100,000,000/(11-1)*120% 는 12,000,000원이 연간 연금 수령한도가 되는 것입니다.

연간 연금수령한도 계산식

 

IRP 단점

 이건 제 경험으로 말씀드립니다. 사실 우리에게는 국민 연금이 있습니다. 공무원이라면 공무원 연금이 있겠죠. 이것은 대한민국 국민이라면 받을 수 있는 연금이며 기본적인 생활을 할 수 있게 도와줍니다. (사실 부족하긴 하죠.) 여기서 퇴직연금이 있다면 안정적인 노후생활까지 가능하게 됩니다. 여기에 추가로 IRP까지 추가된다면 아주 여유로운 노후생활이 가능하겠죠? 가장 이상적인 노후생활이지만 이렇게 3단계 연금을 넣으려면 경제적으로 이미 여유 있는 사람이 해야 될 것 같네요.

 

 사람이 살다보면 급전이 필요하게 됩니다. 허나 일반인에게 연간 900만 원이라는 돈은 꽤나 큰돈이죠? 이 돈을 30세부터 25년간 넣게 되면 2.25억이 됩니다. 정말 목돈이 2.25억이 있어야 가능한 이상적인 세제혜택도 누리고 IRP 노후를 보내는 거죠. 그럼 반만 하면 되지 않나?라고 생각하실 수도 있지만, 그럼 노후 연금도 반으로 줄어버리게 되는데 그건 큰 의미가 없어 보이는 금액인 것 같거든요.

 

 그래서 40세쯤 약 1억의 금액이 IRP에 들어갔는데, 목돈이 필요하다? 해지를 하면 16.5%의 과세를 받게 됩니다. 세금만 1600만 원가량 되겠죠.

 

정리

 IRP는 개인형 퇴직연금제도이며, 절세 혜택이 아주 좋으며 여유로운 노후를 보장하는 상품입니다. 다만, 현재 상황만 생각하지말고, 만 55세까지 해지할 이유가 절대적으로 없다고 심사숙고 후에 판단되면 가입하는 것을 추천드리며 1편 마칩니다.